Bienvenidos a nuestra guía fiscal para declarar las ganancias por apuestas deportivas. La guía está pensada para todos aquellos que nunca hayan declarado ganancias en casas de apuestas antes, y que quieran saber cuál es la tributación de apuestas deportivas, cómo declararlas y cuáles son los impuestos que hay que pagar.
Al ser una forma de ganar dinero un tanto «novedosa», muchos usuarios están un poco perdidos sobre sus obligaciones con Hacienda así que en este artículo vamos a explicarte todo lo que necesitas saber al respecto.
¿Estoy obligado a declarar lo que gano en las apuestas?
Lo primero que debes saber es que la normativa que regula las ganancias de las apuestas online, es la ley 13/2011, también conocida como «Ley del juego».
Declarar no es lo mismo que tributar o pagar impuestos. Las ganancias de las apuestas debes declararlas en el IRPF ( Impuesto sobre la renta de las personas físicas ) pero si no superas una determinada cantidad ( 1000€ ) no tienes que pagar.
Dependiendo de lo que ganes en tu trabajo + lo que ganes apostando puede haber algunas variaciones que te interesa conocer. Como hemos dicho, no es lo mismo declarar que pagar impuestos.
El artículo 96.2 de la LIRPF estipula que «No tendrán que declarar los contribuyentes que obtengan rentas exclusivamente de estas fuentes:»
Rendimientos íntegros del trabajo, con el límite de 22.000 euros anuales: Las ganancias de las apuestas no se consideran rendimientos del trabajo, sino ganancias ( o pérdidas ) patrimoniales.
Rendimientos íntegros del capital inmobiliario y ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso en cuenta: En este apartado tambpoco se incluirían las ganancias de las apuestas deportivas.
Resumiendo. Tienen que declarar todas las personas que consigan más de 1000€ al año sumando todas sus rentas, pero como ya hemos dicho, no es lo mismo declarar que tributar. Aqui es donde vienen las confusiones más habituales:
Primer supuesto: Ganas 18000€ al año netos y has ganado 1000€ apostando. En ese caso deberías presentar la declaración de la renta incluyendo las ganancias de ambas fuentes. Pero hablamos de declarar, no de pagar impuestos.
Segundo supuesto: No tienes trabajo y has ganado menos de 1000€ en las apuestas. En ese caso no tienes ni que presentar la declaración ya que las ganancias están por debajo del umbral mínimo de 1000€.
¿Qué es lo que tengo que declarar exactamente?
La fórmula que se utiliza para calcular el beneficio obtenido durante un año es la siguiente:
Ganancia neta – pérdidas – ingresos + retiradas
Si por ejemplo ingresaste 300€, ganaste 10.000€ y perdiste 7000€, al final tendrás 3300€ en la cuenta, pero debes restar los 300€ de tu depósito inicial, con lo que se quedaría en 3000€, que es la cantidad que debes declarar.
¿ Cómo declaro lo que gano ?
Dependiendo del lugar en el que vivas y de la cantidad que hayas ganado, se te aplicará un % de IRPF u otro. Como sabes en España el IRPF es un impuesto progresivo que aumenta a medida que lo hacen los beneficios. Dependiendo de la comunidad autónoma en la que vivas se aplicará un % de retención u otro.
¿ Debo declarar lo que no he sacado de la casa de apuestas ?
Va a ser que sí. Si por ejemplo tienes 1000€ en tu cuenta y sólo has sacado 500€, tienes que declarar los 1500€ en su totalidad. A efectos de Hacienda eso no cambia nada, así que tenlo en cuenta porque son muchos los que piensan que están » a salvo» por no haber traspasado su dinero de la casa de apuestas al banco.
¿Y si juego en varias casas de apuestas?
Si tienes cuentas en varias casas de apuestas con ganancias tienes que declarar esas ganancias como un todo. Se tienen en cuenta la suma de lo beneficios y pérdidas que tengas en todas ellas.
Vamos a suponer que juegas en 3 casas de apuestas: Pastón, Marca Apuestas y Bet365. En la primera has tenido un beneficio neto de 2000€, en la segunda de 600€ y en Bet365 unas pérdidas de 500€. 2000 + 600 – 500 = 2100€ a declarar.
¿Tengo que declarar las ganancias si no hago una retirada de la casa de apuestas?
Es una pregunta muy habitual entre los apostantes, saber si hay que declarar cantidades que no se han retirado y que aún permanecen en la cuenta online de la casa de apuestas.
La respuesta es que sí. La normativa vigente establece que:
Es decir, si en 2018 has ganado 3000€ y dejas en la cuenta de la casa de apuestas, 1000€, tienes que declarar 4000€, sin importar si has retirado todo o sólo una parte.
¿Qué porcentaje de los beneficios hay que pagar?
Es una de las preguntas más habituales entre los usuarios y depende de numerosos factores. Recuerda que a la hora de elaborar la declaración de la renta se tienen en cuenta:
- Rendimientos del trabajo: Que son los beneficios obtenidos trabajando por cuenta ajena.
- Rendimiento del Capital Inmobiliario: Que son los ingresos conseguidos al arrendar un inmueble.
- Rendimiento del capital mobiliario: Beneficios obtenidos gracias a los intereses de una o varias cuentas bancarias.
- Rendimiento de actividades económicas: Beneficios conseguidos como autónomos o trabajadores profesionales.
- Ganancias o pérdidas de patrimonio: Cualquier otro beneficio o pérdida aplicable, como venta o compra de acciones, bonos del estado, participaciones, subvenciones o ganancias de las apuestas o del juego online en general ( poker, casino, etc ).
Luego a esa suma total, hay que aplicar una serie de condicionantes si se tiene descendencia, ascendencia o algún tipo de discapacidad, que supondrían una reducción de la base imponible.
La escala de la base imponible en función de los ingresos es la siguiente:
| Base imponible | Año 2018 |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% |
| 12.450€ - 20.200€ | 24% |
| 20.200€ - 35.200€ | 30% |
| 35.200€ - 60.000€ | 37% |
| 60.000€ - En adelante | 45% |
Si por ejemplo la base imponible de todo lo que has ganado una vez hayas aplicado las reducciones correspondientes es de 17.000€, el tipo de aplicación sería del 24%, lo que equivaldría a 4080€. A esa cantidad tendrás que restarle lo que ya hayas pagado por tu trabajo por cuenta ajena o actividad económica durante todo el año.
¿ Qué riesgo corro si no declaro los beneficios a Hacienda ?
Pues te arriesgas a una multa. Tarde o temprano y si no declaras lo que ganas año tras año, saltará una alarma y Hacienda te dará un trato «especializado».
Esto por supuesto sólo es aplicable si ganas más de 1000€ al año apostando, pero si es tu caso y te cazan, tendrás que pagar lo que deberias más una multa de entre el 50% y el 150% de lo que hayas ganado.
